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APLICABILIDADE DA SIMULAÇÃO DE MONTE CARLO COMO INSTRUMENTO DE ANÁLISE EM CENÁRIOS ALEATÓRIOS DE LUCRO OU PREJUÍZO UTILIZANDO UMA PLANILHA ELETRÔNICA

Tipo de Trabalho 

Artigo

O atual cenário, de alta competitividade de mercado, faz com que as empresas necessitem, constantemente, de adaptações. A simulação de Monte Carlo utiliza números aleatórios e estatísticos, onde obtém-se variáveis aleatórias que possibilitam analisar a viabilidade financeira, o que a torna uma poderosa ferramenta para auxiliar projeções futuras e, se utilizada corretamente, pode trazer aumento nos lucros obtidos além de muitos benefícios, como: planejamento de custos, comparação de resultados, geração de resultados mais próximos da realidade de mercado, analise de situações de risco e incerteza, auxiliar nas decisões, dentre outros. O presente artigo tem como objetivo apresentar a aplicabilidade da simulação de Monte Carlo no Microsoft Excel®. Com a criação de diferentes cenários, de geração de lucro ou prejuízo, a aplicação da simulação permite reproduzir variáveis aleatórias dentro dos valores estipulados. Assim, os resultados gerados podem demonstrar os acontecimentos futuros, as condições de incerteza e seus riscos, o que facilita a análise por parte dos gestores e possibilita maior amplitude de visão do negócio. O artigo é baseado em bibliografias e foi desenvolvido com o intuito de demonstrar a importância de ferramentas financeiras e, quando utilizada corretamente, o quanto auxilia o gestor no planejamento financeiro. Após análise dos cenários foi possível observar que os resultados finais foram satisfatórios, demonstraram menores prejuízos ou lucros quando estão mais próximos do ponto de equilíbrio. Mesmo que a empresa vivenciasse a variação dos quinze diferentes cenários apresentados, obteria lucro.